Comparateur PER : comparatif des meilleurs PER 2023 !

En 2019, la loi Pacte décide de redynamiser les produits d'épargne retraite afin d’inciter les particuliers, salariés ou indépendants, à placer de l’argent pour préparer leur retraite.

La réforme simplifie et uniformise la fiscalité des anciens PERP et autres contrats Madelin en les remplaçant par un nouveau produit le PER. L'objectif semble remplit puisqu’à la fin 2022 près de 6 millions de Français détiennent un PER pour plus de 70 Md€ d’encours. À suivre dans cet article l’essentiel de ce qu’il faut savoir sur le PER et à la fin de notre article un comparatif des meilleurs PER 2023.

Qu’est-ce qu’un PER en 2023 ?

Le PER est un produit d'épargne et de placement financier à long terme. Il permet à l’épargnant de constituer un capital durant sa vie active et de le valoriser pour obtenir au moment de la retraite un complément de revenus. L’argent épargné est récupéré sous la forme d’un capital et/ou d’une rente viagère. L’un des intérêts de ce produit est qu’il offre également des avantages fiscaux à l’entrée des versements. Le PER se compose de trois compartiments :

• Le PER individuel ou PERIN qui remplace le PERP et le contrat Madelin.
• Le PER collectif ou PERECO qui remplace le PERCO.
• Le PER obligatoire ou PERO qui remplace l'article 83.

Qui peut souscrire un PER en 2023 ?

Le PER individuel est accessible à tout un chacun sans conditions d’âge, de ressources, de résidence fiscale ou de statut. En pratique, les distributeurs imposent un âge minimal de 18 ans et un âge maximal aux alentours de 65/68 ans. Les deux autres volets du PER, sont accessibles uniquement aux salariés puisqu’ils sont proposés de manière facultative, pour le PERECO, ou obligatoire, pour le PERO, par l’entreprise dans laquelle ils travaillent.

Auprès de qui souscrire un PER en 2023 ?

Il existe deux types de PER :

• Le PER assurantiel.
• Le PER bancaire.

Le premier s'apparente à un contrat de groupe tel que celui d’une assurance vie. Il est élaboré par des assureurs comme une compagnie d’assurances, un organisme de mutuelle ou un institut de prévoyance. Il est distribué par de multiples intermédiaires comme les banques, les fintechs, les courtiers, les conseillers en gestion de patrimoine, etc. Quant au PER bancaire, il fonctionne comme un compte-titre et est géré par un gestionnaire d’actif. Sa principale différence avec un PER assurantiel est qu’il ne propose pas de placements sur des fonds euros. Le PER assurantiel arrive largement en tête des produits vendus sur le marché.

Peut-on détenir plusieurs PER en 2023 ?

Oui, il est possible de détenir plusieurs PER en 2023. Tous les compartiments d’un PER, même s’ils sont distincts, se cumulent entre eux. Une même personne peut détenir un PERIN, un PERECO et un PERO. Mais elle peut également détenir 2 PERIN si elle le souhaite. Seul le plafond de déductibilité fiscale des versements ne se cumule pas. Il sera identique quel que soit le nombre de PER détenus et le nombre de versements volontaires effectués.

Comment fonctionne un PER ?

Le fonctionnement d’un PER est assez similaire à celui d’une assurance vie mis à part que l’argent placé sur un PER est bloqué. L’épargnant effectue un premier versement souvent obligatoire. Il va faire fructifier cet argent en le plaçant sur différents supports financiers. On parle d’un contrat multisupport, car avec un PER assurantiel, l'épargnant a le choix entre des fonds euros et des unités de compte. Les fonds euros sont constitués à majorité d’obligations avec un capital garanti, mais de faibles rendements. Les unités de compte ou UC sont composées d’actions, d’ETF et de valeurs immobilières. Il y a un risque de perte en capital en raison de placements sur les marchés boursiers, mais les rendements sont plus attractifs avec un placement à horizon lointain et dynamique. Certains contrats proposent une garantie décès et/ou une garantie plancher pour protéger le souscripteur d’éventuelles baisses du marché.

Comment alimenter un PER en 2023 ?

Pour alimenter un PER en 2023, l’épargnant dispose de plusieurs solutions :

• Des versements volontaires, libres, ponctuels ou programmés.
• Des versements qui proviennent de sommes issues de l’épargne salariale (intéressement, participation).
• Des versements issus des droits acquis au titre du CET ou à défaut de compte épargne temps, des jours de repos acquis et non pris.
• Des versements obligatoires de l’employeur comme des abondements ou du salarié pour le PERO.
• De transferts d’anciens PERP et autres contrats Madelin ou article 83 vers un nouveau PER (PERIN, PERECO ou PERO).

Comment gérer un PER en 2023 ?

Un plan épargne retraite comme une assurance vie est géré essentiellement de deux façons soit en gestion pilotée ou soit en gestion libre. Voyons ces deux modes plus en détail.

Un PER avec une gestion pilotée

La gestion pilotée appelée aussi gestion à horizon retraite est le mode de gestion par défaut d’un plan épargne retraite. La gestion est confiée à un professionnel. Après avoir défini avec l’épargnant son profil, il se charge de répartir les actifs sur des supports plus ou moins risqués, mais avec des rendements attractifs. À mesure que l'âge de la retraite approche, il réalise des arbitrages moins risqués pour sécuriser le capital. Trois types de profils d’investissement sont possibles : prudent, équilibré et dynamique.

Un PER avec une gestion libre

En optant pour un PER avec une gestion libre, l’épargnant se charge lui-même des placements. Il choisit les supports, décide de la répartition des actifs et s’occupe des arbitrages. Ce mode de gestion est adapté aux épargnants ayant du temps et une connaissance des marchés boursiers.

Comment retirer l’épargne d’un PER en 2023 ?

Nous l’avons vu, l’argent sur un PER est bloqué. Il peut être retiré au moment du départ à la retraite, c’est-à-dire en 2023 à 62 ans. Ce retrait peut se faire de trois façons :

• Soit sous la forme d’un capital en une seule fois ou de manière fractionnée pour les versements volontaires ou issus de l’épargne salariale.
• Soit sous la forme d’une rente viagère et le choix irrévocable se fait lors de la souscription du PER.
• Soit sous une forme mixte capital et rente viagère.

La loi Pacte autorise des déblocages anticipés de l’épargne provenant d’un PER avant la retraite. Ils sont entre autres :

• Le décès du conjoint marié ou pacsé.
• L’acquisition de la résidence principale.
• L'invalidité du souscripteur, du conjoint ou des enfants.
• Le surendettement.
• La liquidation judiciaire de l’entreprise du souscripteur.
• La fin des droits à l’assurance chômage.

Quelle est la fiscalité d’un PER en 2023 ?

L’avantage d’un PER est la déductibilité fiscale des versements volontaires du revenu imposable du souscripteur dans la limite d’un plafond. Cette déduction est intéressante pour les contribuables fortement imposés avec une TMI, tranche marginale d’imposition, supérieure ou égale à 30 %. Les souscripteurs peu ou pas imposés peuvent opter pour des avantages fiscaux en sortie. Ils seront imposés uniquement sur les gains. Le choix doit être fait lors de la souscription du PER.

La fiscalité d’un PER à l’entrée

La déduction fiscale permet au souscripteur d’un PER de diminuer le montant de l’impôt qu’il déclare et non pas de réduire l’impôt qu’il va payer. Pour les salariés, la déduction des versements volontaires d’un PER est :

• Soit 10 % des revenus de l’année N-1 dans la limite de 8 PASS pour un minimum de 4 399 € et un maximum de 35 193 €.
• Ou soit 10 % du PASS qui est fixé en 2023 à 43 992 €.

Pour les indépendants ou TNS, la déduction des versements volontaires d’un PER est de 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 35 193 €. À ces 10 %, s’ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS, soit 45 191 €. Au total, le plafond de déduction des TNS est de 81 384 € en 2023.

La fiscalité d’un PER à la sortie

À la sortie d’un PER, une fiscalité s’applique quel que soit le mode de retrait choisi.

Fiscalité d’un PER avec une sortie en capital

Les versements effectués sur un PER tout au long de la vie active sont imposés à l’IR avec une sortie en capital. Les gains d’un PER sont quant à eux taxés de 30 %, soit la Flat Tax ou le PFU pour prélèvement forfaitaire unique. Il se compose de 12,8 % de taxe et 17,2 % de prélèvements sociaux.

Fiscalité d’un PER avec une sortie en rente viagère

La rente viagère débloquée lors de la sortie d’un PER est imposée au titre de l’IR avec un abattement de 10 % comme pour les pensions de retraite. Elle est également soumise à 17,2 % de prélèvements sociaux avec un abattement variable de 30 à 70 % en fonction de l’âge du bénéficiaire.

Quels sont les frais d’un PER ?

Le plan épargne retraite comporte un certain nombre de frais négociables ou incompressibles, à savoir :

• Des frais d’adhésion de 20 à 50 € très rarement appliqués avec une souscription en ligne.
• Des frais de versement de 0 à 5 %, souvent négociables, voire gratuits avec une souscription en ligne.
• Des frais de gestion annuels incompressibles de 0,6 à 1,5 % qui diffèrent selon les types de support.
• Des frais d’arbitrage appliqués lors d’une modification de support, variables de 0 à 1 % et négociables, voire gratuits pour les PER souscrits en ligne.
• Des frais d’arrérage avec une sortie en rente viagère jusqu’à 3 % de la somme versée.

Enfin, des frais de transfert peuvent être appliqués lors de l’alimentation d’un PER avec les sommes versées sur les anciens contrats. Ils sont de 1 % maximum et gratuits si le PER a plus de 5 ans.

Comment obtenir un comparatif des meilleurs PER 2023 ?

Pour obtenir une sélection des meilleurs PER 2023, il est judicieux de mettre en concurrence les nombreuses offres présentes sur le marché. Le plus simple et le plus rapide est d’utiliser un comparateur en ligne de PER. L’outil est gratuit et permet d’obtenir sans engagement un comparatif fiable. Après avoir rempli un formulaire détaillé, l'épargnant reçoit un récapitulatif des meilleurs PER sous la forme d’un tableau. Il compare plusieurs éléments comme :

• Le montant du versement initial.
• Le rendement et le nombre de fonds.
• Les frais.

Les distributeurs et assureurs en ligne proposent en général les PER les plus intéressants avec une gestion en ligne totalement dématérialisée donc moins coûteuse. À suivre un comparatif non exhaustif des meilleurs PER 2023.

1 - PER Swiss Life

Voici les principales caractéristiques du PER Swiss life :

• Versement initial : 500 €.
• Rentabilité du fonds euros de 0,8 à 2,48 %.
• Rentabilité des UC de 2 à 8 %.
• Frais de versement : 2,15 %.
• Frais de gestion fonds euros : 0,65 %.
• Frais de gestion UC : 0,96 %.
• Nombre de supports : 600 UC.

2 - PER Aviva Plurielle

Voici les principales caractéristiques du PER Aviva Plurielle :

• Versement initial : 750 €.
• Rentabilité du fonds euros : 1,25 %.
• Rentabilité des UC de 3,3 à 16,9 %.
• Frais de versement : 2 %.
• Frais de gestion fonds euros : 1 %.
• Frais de gestion UC : 1 %.
• Nombre de supports : 111 UC.

3 - My PER by Apicil

Voici les principales caractéristiques du PER My PER by Apicil :

• Versement initial : 1 000 €.
• Rentabilité du fonds euros de 0,86 à 1,46 %.
• Rentabilité des UC non communiquée.
• Frais de versement : 0.
• Frais de gestion fonds euros : 0,85 %.
• Frais de gestion UC : 0,60 %.
• Nombre de supports : 357 UC.

4 - PER Linxea

Voici les principales caractéristiques du PER Linxea :

• Versement initial : 1 000 €.
• Rentabilité du fonds euros de 1,30 %.
• Rentabilité des UC non communiquée.
• Frais de versement : 0 %.
• Frais de gestion fonds euros : 0,85 %.
• Frais de gestion UC : 0,60 %.
• Nombre de supports : 430 UC.

5 - PER Yomoni

Voici les principales caractéristiques du PER Yomoni :

• Versement initial : 1 000 €.
• Pas de fonds euros.
• Rentabilité des UC de 5,3 à 21,5 %.
• Frais de versement : 0 %.
• Frais de gestion UC : 1,6 %.
• Nombre de supports : 20 UC.

Enfin, avec un PER assurantiel, l’épargnant peut désigner des bénéficiaires pour transmettre le capital en cas de décès. Il est exonéré et transmis hors succession dans la limite d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour les versements effectués avant 70 ans. Au-delà de ce montant, la taxation est la même que celle d’une assurance vie soit 20 % jusqu’à 700 000 € puis 31,25 %. Pour les versements effectués après 70 ans, ils sont réintégrés dans la succession après un abattement de 30 500 € commun à tous les bénéficiaires.